四半期報告書（第3四半期）有価証券報告書 | ベルーナ

(1)

ファイル名:0000000_1_7075847503002.doc 更新日時:2018/02/15 15:34:00 印刷日時:18/02/15 16:15

四半期報告書

第4「期第３四半期

自

成「9年10月１日

至

成「9年1「月」1日

株式会社ベルーナ

(2)

ファイル名:0000000_4_7075847503002.doc 更新日時:2018/02/15 16:15:00 印刷日時:18/02/15 16:16

目

次

頁

表紙

第一部企業情報

第１企業の概況

１主要な経営指標等の推移 ……… 「

事業の内容 ……… 「

第事業の状況

１事業等のリスク ……… 」

経営上の重要な契約等 ……… 」

３財政状態、経営成績及びキャッシュフローの状況の分析 ……… 」

第３提出会社の状況

１株式等の状況

。1) 株式の総数等 ……… 5

。「) 新株予約権等の状況 ……… 5

。」) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……… 5

。4) ライツプランの内容 ……… 5

。5) 発行済株式総数、資本金等の推移 ……… 5

。【) 大株主の状況 ……… 5

。7) 議決権の状況 ……… 【役員の状況 ……… 【第経理の状況 ……… 7

１四半期連結財務諸表。1) 四半期連結貸借対照表 ……… 8

。「) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……… 10

四半期連結損益計算書 ……… 10

四半期連結包括利益計算書 ……… 11

その他 ……… 15

第部提出会社の保証会社等の情報 ……… 1【

(3)

の

表紙

_の

提出書類四半期報告書

根拠条文金融商品取引法第「4条のの第１項

提出先関東財務局長

提出日成」0年月14日

四半期会計期間第4「期第３四半期。自の成「9年10月１日至成「9年1「月」1日)

会社名株式会社ベルーナ

英訳名 BE１１U３A （４.,１T）.

代表者の役職氏名代表取締役社長ののの安野清

本店の所在の場所埼玉県上尾市宮本町番号

電話番号。１) ３。代表)

事務連絡者氏名取締役執行役員管理本部長ののの松田の智博

最寄りの連絡場所埼玉県上尾市宮本町番号

電話番号。１) ３。代表)

事務連絡者氏名取締役執行役員管理本部長ののの松田の智博

縦覧に供する場所株式会社東京証券取引所

(4)

第一部

企業情報

の

第１

企業の概況

の

１ 主要な経営指標等の推移

の

。注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しりますの、提出会社の主要な経営指標等の推移についは記載しりません。

．売上高には、消費税等は含まりません。

３．潜在株式調整後１株当たり四半期当期純利益金額についは、潜在株式存在しないため記載しりません。

の

事業の内容

当第３四半期連結累計期間にい、当社グループ当社及び当社の関係会社にい営まいる事業の内容

につい、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社の異動は、以下のりあります。

専門通販事業

当第３四半期連結会計期間り、新たに設立した合同会社ンファミエトラストを連結の範囲に含めりま

す。

ファイナンス事業

第１四半期連結会計期間にい、BE１１-STAGE （４.,１T）.は清算結了したため、連結の範囲除いります。

な、清算結了まの損益計算書についは連結しります。

第１四半期連結会計期間り報告セグメントの区分を変更しります。詳は、第経理の状況１四半

期連結財務諸表注記事項セグメント情報等セグメント情報の３．報告セグメントの変更等に関する事

項に記載のりあります。回次

第41期第３四半期連結累計期間

第4「期第３四半期連結累計期間

第41期

会計期間

自の成「8年月１日至の成「8年1「月」1日

自の成「9年月１日至の成「9年1「月」1日

自の成「8年月１日至の成「9年３月」1日

売上高。百万円) 109,【」9 1「1,997 14【,08」

経常利益。百万円) 9,4「」 11,5」0 1「,188

親会社株主に帰属する四半期。当期)純利益

。百万円) 【,」「1 8,」18 5,80「

四半期包括利益又は包括利益。百万円) 【,444 8,8【9 5,801

純資産額。百万円) 8【,044 9」,775 87,77」

総資産額。百万円) 179,491 「0」,700 179,0「4

１株当たり四半期。当期) 純利益金額

。円) 【5.01 85.55 59.【8

潜在株式調整後１株当たり四半期。当期)純利益金額

。円) －－－

自己資本比率。％) 47.【 45.4 47.4

の

回次

第41期第３四半期連結会計期間

第4「期第３四半期連結会計期間

会計期間

自の成「8年10月１日至の成「8年1「月」1日

自の成「9年10月１日至の成「9年1「月」1日

(5)

第２

事業の状況

の

１ 事業等のリスク

当第３四半期連結累計期間にい、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、

投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等の

リスクについの重要な変更はありません。

経営上の重要な契約等

当第３四半期連結会計期間にい、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

３ 財政状態、経営成績及びキャッシュ

フローの状況の分析

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在にい当社グループ判断したものあります。

。1) 業績の状況

当第３四半期連結累計期間のわ国経済は、内外需要の緩やな回復基調にり安定的に推移しり、個人消

費にいも雇用情勢の改善なを背景に緩やな持ち直しをせります。一方、通信販売業界にきまし

は、電子商取引ＥＣの急成長にり市場の拡大は続いいるものの、消費者の節約志向は根強く、企業間に

ける価格競争激化しり、依然し厳しい状況続いります。

このうな環境下にきまし、当社グループは引き続き主力事業総合通販事業専門通販事業店舗販売

事業プロパティ事業の強化に取り組ん参りました。その結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は1「1,997

百万円前年同期比11.」％増なりました。営業利益は総合通販事業や店舗販売事業の収益性改善やプロパテ

ィ事業の不動産売却に加え、ホテルの収益性改善なにり9,」5「百万円同「1.」％増なりました。経常利益

は為替相場の変動にる収益を1,589百万円計上したこ 11,5」0百万円同「「.4％増、親会社株主に帰属する四

半期純利益は8,」18百万円同」1.【％増なりました。

の

セグメントの業績は以下のりあります。

な、第１四半期連結会計期間り、社内の経営管理区分の一部変更し、㈱マイに行いる衣裳レン

タル事業につい、報告セグメントを店舗販売事業その他の事業に区分を変更しります。以下の

前期比較につきましは、前期の数値を変更後のセグメント区分に組替えた数値比較しります。

総合通販事業

衣料品家具雑等の売上好調、売上高は【1,404百万円同【.5％増なりました。また、セグメント利益

は増収効果に加え媒体費率の改善もあり、」,81」百万円同5.」％増なりました。

専門通販事業

グルメ事業の売上好調たこにり、売上高は」4,7」「百万円同1「.」％増なりました、積極的な広

告展開にり、セグメント利益は1,【4「百万円同1」.1％減なりました。

店舗販売事業

パレル店舗事業和装店舗事業共に調に売上を伸したこ、売上高は10,91」百万円同1【.7％増な

りました。セグメント利益も不採算店の閉鎖及び収益性改善にり89」百万円同550.【％増なりました。

ソリューション事業

通販代行サービスは堅調に推移したものの、大口クライントの取引縮小入同送サービス苦戦したこ

にり、売上高は4,511百万円同1「.5％増、セグメント利益は1,814百万円同1.4％減なりました。

の

ファイナンス事業

国内消費者金融事業の貸付金残高を伸したこにり、売上高は「,575百万円同1「.1％増、セグメント利益

(6)

プロパティ事業

販売用不動産の売却及びホテル事業の売上献し、売上高は4,8【7百万円同74.5％増なり、セグメント利

益は【99百万円同」55.8％増なりました。

その他の事業

卸売事業等売上を伸し、売上高は」,710百万円同18.」％増なりました、衣裳レンタル事業の季節要因

にりセグメント損失は5」4百万円前年同期はセグメント損失【09百万円なりました。

。「) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結累計期間にい、当社グループ対処すべき課題につい重要な変更はありません。

の

。」) 研究開発活動

(7)

第３

提出会社の状況

の

１ 株式等の状況

。1) 株式の総数等

株式の総数

の

発行済株式

の

。「) 新株予約権等の状況

該当事項はありません。

の

。」) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等

の

。4) ライツプランの内容

の

。5) 発行済株式総数、資本金等の推移

の

。【) 大株主の状況

当四半期会計期間は第３四半期会計期間あるため、記載事項はありません。

種類発行可能株式総数。株)

普通株式「【0,000,000

計「【0,000,000

の

種類

第３四半期会計期間末現在発行数。株) 。成「9年1「月」1日)

提出日現在発行数。株) 。成」0年月14日)

上場金融商品取引所名又は録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式 97,「」【,45【 97,「」【,45【

東京証券取引所市場第一部

単元株式数 100株

計 97,「」【,45【 97,「」【,45【－－の

年月日

発行済株式総数増減数

。株)

発行済株式総数残高

。株)

資本金増減額。百万円)

資本金残高。百万円)

資本準備金増減額。百万円)

資本準備金残高。百万円)

(8)

。7) 議決権の状況

当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況についは、株主名簿の記載内容確認きないため、記

載するこきないこ、直前の基準日成「9年９月」0日に基く株主名簿にる記載をしりま

す。

発行済株式

。注)の完全議決権株式。その他欄には、証券保管振替機構名義の株式、」,700株。議決権の数」7個)含まります。

の

自己株式等

の

役員の状況

の

のののの成「9年1「月」1日現在

区分株式数。株) 議決権の数。個) 内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式。自己株式等) －－－

議決権制限株式。その他) －－－

完全議決権株式。自己株式等) 普通株式 400 －－

完全議決権株式。その他) 普通株式 97,181,800 971,818 －

単元未満株式普通株式 54,「5【－－

発行済株式総数の 97,「」【,45【－－

総株主の議決権－ 971,818 －

の

のの成「9年1「月」1日現在

所有者の氏名又は名称

所有者の住所

自己名義所有株式数

。株)

他人名義所有株式数

。株)

所有株式数の合計

。株)

発行済株式総数に対する所有株式数の割合。％)

株式会社ベルーナ

埼玉県上尾市宮本町番号

400 － 400 0.0

計－ 400 － 400 0.0

(9)

第４

経理の状況

の

１．四半期連結財務諸表の作成方法につい

当社の四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則成19年内府

第【4号に基い作成しります。

の

．監査証明につい

当社は、金融商品取引法第19」条の第１項の規定に基き、第３四半期連結会計期間成「9年10月１日成

「9年1「月」1日ま及び第３四半期連結累計期間成「9年月１日成「9年1「月」1日まに係る四半期連結

財務諸表につい、監査法人日本橋事務所にる四半期レビューをけります。

な、当社の監査法人は次のり交代しります。

第41期連結会計年度新日本有限責任監査法人

(10)

１の

四半期連結財務諸表

。1)の四半期連結貸借対照表

の

のののののののののの

の。単位：百万円)

前連結会計年度。成「9年３月」1日)

当第３四半期連結会計期間。成「9年1「月」1日)

資産の部のの

の流動資産のの

のの現金及び預金「0,17【「5,48【

のの取手形及び売掛金 9,【【8 1」,」49

のの営業貸付金 18,9【「「0,415

のの有価証券 1,「01 547

のの商品及び製品 15,97「 19,940

のの原材料及び貯蔵品 1,0【9 1,「0「

のの販売用不動産」,9」1 」,895

のの掛販売用不動産【,」【4 【,549

のの繰延税金資産 74」 7「7

ののその他 7,「44 8,787

のの貸倒引当金 △54「 △5」【

のの流動資産合計 84,79「 100,」【5

の固定資産のの

のの有形固定資産のの

ののの建物及び構築物純額「」,」14 「」,0【【

ののの機械装置及び運搬具純額 81「 744

ののの工具、器具及び備品純額」78 」84

ののの土地」5,5【」」【,「「7

のののリース資産純額」【1 」1」

ののの建設仮勘定」,8「7 11,998

ののの有形固定資産合計【4,「58 7「,7」4

のの無形固定資産のの

ののののん」,「「「「,8「5

のののリース資産 1,1「4 997

のののその他 8,5」0 8,【07

ののの無形固定資産合計 1「,87【 1「,4」0

のの投資その他の資産のの

ののの投資有価証券 1」,「」7 14,「40

ののの長期貸付金 1,501 1,【1」

ののの破産更生債権等「「0 「「5

ののの繰延税金資産 7」」 -

のののその他「,1「0 「,【57

ののの貸倒引当金 △717 △5【7

ののの投資その他の資産合計 17,09【 18,1【9

のの固定資産合計 94,「」1 10」,」」5

の資産合計 179,0「4 「0」,700

(11)

債の部のの

の流動債のの

のの支払手形及び掛金 17,7」8 「4,5「1

のの短期借入金 ※1 の5,9「4 ※1 の7,7「」

のの未払費用 8,80【 9,70【

ののリース債務 57」 5「4

のの未払法人税等」,00」 1,55【

のの賞引当金【87 4「8

のの返品調整引当金 80 9「

ののポイント引当金 55「 518

ののその他「,98【 4,1【7

のの流動債合計 40,」5「 49,「40

の固定債のの

のの社債 - 10,000

のの長期借入金 4【,157 ※1 の4【,「95

のの利息返還損失引当金 9「0 754

ののリース債務 947 8「「

のの退職給付に係る債 4「 15

のの役員退職慰労引当金「【」「58

のの資産除去債務 515 5「1

ののその他「,051 「,018

のの固定債合計 50,898 【0,【85

の債合計 91,「51 109,9「5

純資産の部のの

の株主資本のの

のの資本金 10,【07 10,【07

のの資本剰余金 11,00「 10,94」

のの利益剰余金【」,」59 70,4【「

のの自己株式 △0 △0

のの株主資本合計 84,9【9 9「,011

のその他の包括利益累計額のの

ののその他有価証券評価差額金 1,0【0 1,7「7

のの為替換算調整勘定 △1,148 △1,「「1

のの退職給付に係る調整累計額 △7 △1「

ののその他の包括利益累計額合計 △95 49」

の非支配株主持分「,899 1,「【9

の純資産合計 87,77」 9」,775

債純資産合計 179,0「4 「0」,700

(12)

。「) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

四半期連結損益計算書

第３四半期連結累計期間

のののののののののの前第３四半期連結累計期間。自の成「8年月１日

至の成「8年1「月」1日)

当第３四半期連結累計期間。自の成「9年月１日

売上高 109,【」9 1「1,997

売上原価 48,57「 54,171

売上総利益【1,0【7 【7,8「5

返品調整引当金繰延差額 18 11

差引売上総利益【1,048 【7,81」

販売費及び一般管理費 5」,」」【 58,4【1

営業利益 7,711 9,」5「

営業外収益のの

の取利息「71 151

の取配当金「81 」51

の為替差益「【4 1,0「9

のデリバティブ評価益【【4 5【0

のその他【0「 5【【

の営業外収益合計「,085 「,【59

営業外費用のの

の支払利息 90 107

の減価償却費 91 8」

の支払手数料「9 【1

の店舗閉鎖損失 48 1「【

のその他 11」 10「

の営業外費用合計」7」 481

経常利益 9,4「」 11,5」0

特別利益のの

の固定資産売却益 - 988

の投資有価証券売却益 - 1」

の特別利益合計 - 1,00「

特別損失のの

の固定資産除却損 1「」」

の減損損失 78 -

の有価証券評価損 - 90

の投資有価証券売却損「「 -

の投資有価証券評価損 109 」81

の為替換算調整勘定取崩損 - 「0

の特別損失合計「「」 5「5

税金等調整前四半期純利益 9,「00 1「,007

法人税、住民税及び事業税「,8「1 」,1」4

法人税等調整額【8 574

法人税等合計「,890 」,708

四半期純利益【,」10 8,「98

非支配株主に帰属する四半期純損失 △ △11 △19

親会社株主に帰属する四半期純利益【,」「1 8,」18

(13)

四半期連結包括利益計算書

第３四半期連結累計期間

のののののののののの前第３四半期連結累計期間。自の成「8年月１日

四半期純利益【,」10 8,「98

その他の包括利益のの

のその他有価証券評価差額金 5【5 【【【

の為替換算調整勘定 △4「【 △91

の退職給付に係る調整額 △5 △4

のその他の包括利益合計 1」4 570

四半期包括利益【,444 8,8【9

内訳のの

の親会社株主に係る四半期包括利益【,4」9 8,894

の非支配株主に係る四半期包括利益 5 △「4

(14)

注記事項

。連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間にい、BE１１-STAGE （４.,１T）.は清算結了したため、連結の範囲除いりま

す。な、清算結了まの損益計算書についは連結しります。

当第３四半期連結会計期間り、新たに設立した合同会社ンファミエトラストを連結の範囲に含め

ります。

の

。四半期連結貸借対照表関係)

※１当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行当貸越契約及び貸出コミットメント契約等を締結しります。この契約に基く当第３四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のりあります。

の

連帯保証債務

下記のり連帯保証を行ります。

の

。注) 金融機関の借入金に対し連帯保証を行ります。

の

当貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

19,【」0百万円「「,79「百万円

借入実行残高「,」00 【,9」5

の差引額 17,」」0 15,857

の

㈱守礼。注) 「「7百万円「07百万円

(15)

。四半期連結キャッシュフロー計算書関係)

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュフロー計算書は作成しりません。な、第３四半

期連結累計期間に係る減価償却費のんを除く無形固定資産に係る償却費を含。及びのんの償却額は、次

のりあります。

の

。株主資本等関係)

前第３四半期連結累計期間。自の成「8年月１日の至の成「8年1「月」1日)

１．配当金支払額

の

．基準日当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日当第３四半期連結会計期間の末

日後なるもの

の

当第３四半期連結累計期間。自の成「9年月１日の至の成「9年1「月」1日)

１．配当金支払額

の

．基準日当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日当第３四半期連結会計期間の末

日後なるもの

の

前第３四半期連結累計期間。自の成「8年月１日

減価償却費 1,9【8百万円 1,887百万円

のんの償却額」87 」9【

の

決の議株式の種類配当金の総額

１株当たり配当額

基準日効力発生日配当の原資

成「8年６月「8日定時株主総会

普通株式【07百万円【.「5円成「8年３月」1日成「8年６月「9日利益剰余金

成「8年10月」1日取締役会

普通株式【07百万円【.「5円成「8年９月」0日成「8年1「月日利益剰余金の

決の議株式の種類配当金の総額

１株当たり配当額

基準日効力発生日配当の原資

成「9年６月「8日定時株主総会

普通株式【07百万円【.「5円成「9年３月」1日成「9年６月「9日利益剰余金

成「9年10月」0日取締役会

(16)

。セグメント情報等)

セグメント情報

の前第３四半期連結累計期間。自の成「8年月１日の至の成「8年1「月」1日)

１．報告セグメントごの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

。注) １．セグメント利益。又はセグメント損失△)の調整額は、セグメント間の連結消去訳14「百万円のん償却費△」87百万円あります。

．セグメント利益。又はセグメント損失△)は、四半期連結損益計算書の営業利益調整を行ります。

．報告セグメントごの固定資産の減損損失又はのん等に関する情報

の

の当第３四半期連結累計期間。自の成「9年月１日の至の成「9年1「月」1日)

１．報告セグメントごの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

。注) １．セグメント利益。又はセグメント損失△)の調整額は、セグメント間の連結消去訳194百万円のん償却費△」9【百万円あります。

．セグメント利益。又はセグメント損失△)は、四半期連結損益計算書の営業利益調整を行ります。

．報告セグメントごの固定資産の減損損失又はのん等に関する情報

の

３．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間り、社内の経営管理区分の一部変更し、㈱マイに行いる衣裳レンタル事

業につい、報告セグメントを店舗販売事業その他の事業に区分を変更しります。

な、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報についは変更後の区分にり作成したものを記載しり

ます。

のののののののの。単位：百万円)

の

総合通販事業

専門通販事業

店舗販売事業

ファイナンス

事業

その他の事業

調整額。注１)

四半期連結損益計算書計上額。注 )

売上高ののののののののの

の外部顧客への売上高 57,4【7 」0,8」1 9,」5「」,8「「「,「97 「,771 」,09【－ 109,【」9 のセグメント間の内部

の売上高又は振替高

179 85 － 18【－ 17 」9 △507 －

計 57,【4【」0,917 9,」5「 4,008 「,「97 「,789 」,1」5 △507 109,【」9 セグメント利益

。又はセグメント損失△)

」,【「1 1,891 1」7 1,840 9「1 15」 △【09 △「44 7,711

の

のののののののの。単位：百万円)

の

総合通販事業

専門通販事業

店舗販売事業

ファイナンス

事業

その他の事業

調整額。注１)

四半期連結損益計算書計上額。注 )

売上高ののののののののの

の外部顧客への売上高【1,0」8 」4,【「1 10,91」 4,」」5 「,575 4,850 」,【【「－ 1「1,997 のセグメント間の内部

の売上高又は振替高

」【5 110 0 17【－ 1【 47 △717 －

計【1,404 」4,7」「 10,91」 4,511 「,575 4,8【7 」,710 △717 1「1,997 セグメント利益

。又はセグメント損失△)

」,81」 1,【4「 89」 1,814 1,「「5 【99 △5」4 △「01 9,」5「

(17)

。１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のりあります。

の

注潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額についは、潜在株式存在しないため記載しりません。

の

。重要な後発事象)

の

その他

。1) 決算日後の状況

特記事項はありません。

の

。「) 成「9年10月」0日開催の取締役会にい、当期中間配当に関し、次のり決議いたしました。

の。イ中間配当にる配当金の総額………【07百万円

の。ロ１株当たりの金額………６円「5銭

の。ハ支払請求の効力発生日及び支払開始日………… 成「9年1「月日

の

項目

前第３四半期連結累計期間。自の成「8年月１日

の１株当たり四半期純利益金額【5円01銭 85円55銭

のの。算定上の基礎) のの

ののの親会社株主に帰属する四半期純利益金額。百万円) 【,」「1 8,」18

ののの普通株主に帰属しない金額。百万円) －－

ののの普通株式に係る親会社株主に帰属するののの四半期純利益金額。百万円)

【,」「1 8,」18

(18)

第二部

提出会社の保証会社等の情報

の

(19)

独立監査人の四半期レビュー報告書

の

成」0年月14日

株式会社ベルーナ

取締役会の御中

の

当監査法人は、金融商品取引法第19」条の第１項の規定に基き、経理の状況に掲いる株式会社ベルー

ナの成「9年月１日成」0年３月」1日まの連結会計年度の第３四半期連結会計期間成「9年10月１日

成「9年1「月」1日ま及び第３四半期連結累計期間成「9年月１日成「9年1「月」1日まに係る四半期連結

財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につい四

半期レビューを行た。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、国にい一般に公正妥当認める四半期連結財務諸表の作成基準に準拠し四半期連結

財務諸表を作成し適正に表示するこにある。こには、不正又は誤謬にる重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸

表を作成し適正に表示するために経営者必要判断した内部統制を整備及び運用するこ含まる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人実施した四半期レビューに基い、独立の立場四半期連結財務諸表に対す

る結論を表明するこにある。当監査法人は、国にい一般に公正妥当認める四半期レビューの基準に準

拠し四半期レビューを行た。

四半期レビューにいは、主し経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対し実施さる質

問、分析的手続その他の四半期レビュー手続実施さる。四半期レビュー手続は、国にい一般に公正妥当

認める監査の基準に準拠し実施さる年度の財務諸表の監査に比べ限定さた手続ある。

当監査法人は、結論の表明の基礎なる証拠を入手した判断しいる。

の

監査人の結論

当監査法人実施した四半期レビューにい、上記の四半期連結財務諸表、国にい一般に公正妥当認

める四半期連結財務諸表の作成基準に準拠し、株式会社ベルーナ及び連結子会社の成「9年1「月」1日現在の財政

状態及び同日をも終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示しいない信させる事項すべ

の重要な点にい認めなた。

その他の事項

会社の成「9年３月」1日をも終了した前連結会計年度の第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間に

係る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、そ、前任監査人に四半期レビュー及び

監査実施さいる。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対し成「9年月14日付無限定の結論を表明し

り、また、当該連結財務諸表に対し成「9年６月「7日付け無限定適正意見を表明しいる。

利害関係

会社当監査法人又は業務執行社員の間には、公認会計士法の規定にり記載すべき利害関係はない。

以の上の

監査法人日本橋事務所の

指定社員業務執行社員

の公認会計士ののの渡邉ののの均ののの印の

指定社員業務執行社員

の公認会計士ののの吉ののの岡ののの智ののの浩ののの印の

の

。注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載さた事項を電子化したものあり、その原本は当社。四半期報

告書提出会社) 別途保管しります。

四半期報告書（第3四半期） 有価証券報告書 | ベルーナ